Rivning kan ge ROT-avdrag om du gör det på rätt sätt i din villa. Här reder vi ut reglerna, vanliga fallgropar och smarta steg som hjälper dig att få ut maximalt avdrag på arbetskostnaden. Du får konkreta exempel och en enkel checklista inför start.
Vad gäller för ROT vid rivning i villan?
ROT-avdraget gäller arbetskostnad för reparation, ombyggnad och tillbyggnad i en befintlig bostad. Rivning omfattas när den är en nödvändig del av ett sådant arbete, till exempel när du river ett kök inför nytt, öppnar en vägg eller tar bort gamla ytskikt i badrum. Avdraget gäller inte material, maskinhyra eller andra varukostnader, utan bara arbete.
Rivning som avser nybyggnation eller nedmontering av en hel fristående byggnad ger normalt inte ROT. Arbetet måste ske i eller i direkt anslutning till ditt befintliga småhus, och utföras av ett företag med F-skatt. Du får skattereduktion via fakturamodellen, upp till den årliga maxgränsen och förutsatt att du har tillräcklig skatt att kvitta mot.
När ger rivning rätt till ROT — och när gör den inte det?
Utgå från om rivningen hör ihop med att förbättra eller bygga om din befintliga villa. Nedan ser du typiska exempel.
- Ger ofta ROT:
- Rivning av innervägg inför planlösningsändring eller öppning mellan kök och vardagsrum.
- Nedmontering av gammalt kök, skåp, vitvarukopplingar och kakel inför nytt kök.
- Borttagning av ytskikt, tätskikt och inredning i badrum inför renovering.
- Bilning av betonggolv för att byta avlopp eller sänka golvnivå i källare.
- Rivning i samband med fönsterbyte, dörrbyte eller förstoring av öppningar i befintlig vägg.
- Dräneringsnära rivning som bilning runt husgrund när du renoverar befintlig konstruktion.
- Ger normalt inte ROT:
- Rivning av en hel fristående byggnad, som ett separat garage eller uthus.
- Rivning enbart för att förbereda nybyggnation eller attefallshus som inte sitter ihop med villan.
- Arbeten på tomt utan direkt koppling till bostadens konstruktion, till exempel ren markröjning.
- Endast bortforsling eller containerhyra utan ROT-berättigat rivningsarbete.
Krav på dig som villaägare för att få skattereduktion
Du behöver äga bostaden när arbetet utförs och använda den som privatbostad, året runt eller som fritidshus. Du ska ha fyllt 18 år vid årets slut och ha tillräcklig skatt att kvitta mot avdraget. Om ni är flera ägare kan ni dela avdraget mellan er, i proportion till betalningen.
Betala alltid elektroniskt och se till att fakturan tydligt visar arbetskostnadens del. Uppge personnummer, fastighetsbeteckning och adress till entreprenören så att ansökan enligt fakturamodellen blir korrekt. Företaget måste ha F-skatt, och du bör kontrollera att beställningsnamn och fastighet stämmer med lagfarten.
Vanliga fallgropar vid rivning och ROT
Många missar avdraget eller får nedsatt belopp på grund av små misstag. Undvik följande fallgropar:
- Beställer rivning innan du formellt står som ägare i lagfarten.
- Blandar ihop ROT-berättigad arbetskostnad med material, maskinhyra eller container på samma rad.
- Betalar kontant eller saknar fullständiga uppgifter på fakturan.
- Planerar rivning som en fristående etapp till nybyggnation, utan koppling till befintlig bostad.
- Anger fel fastighetsbeteckning eller lägenhetsnummer på underlagen.
- Glömmer att fördela avdraget mellan delägare, vilket gör att en persons årliga tak nås i onödan.
- Försäkringen ersätter arbetskostnaden fullt ut, vilket utesluter ROT på samma del.
- Låter endast bortforsling faktureras, utan att redovisa rivningsarbetet som gett avfallet.
Så maxar du avdraget i villan
Planera rivningen som en integrerad del av din ombyggnad och se till att varje timme räknas rätt. Följ dessa tips för att få ut mest möjligt inom regelverket:
- Dela avdraget mellan delägare när båda betalar, så nyttjar ni varsitt årliga tak.
- Tajma projekt i etapper över årsskifte om arbetstiden blir omfattande.
- Be entreprenören specificera arbetsmoment, inklusive rivning och faktisk restid, på separata rader.
- Samordna rivning med efterföljande renovering i samma beställning när den avser befintlig bostad.
- Se till att endast arbetskostnad ligger på ROT-rader, inte material eller maskinhyra.
- Betala elektroniskt före årsskiftet för det arbete som utförts, så hamnar avdraget på rätt år.
- Kontrollera avdraget i din deklaration och justera om fördelningen mellan delägare blivit fel.
- Säkerställ att lagfarten är uppdaterad innan projektstart om du nyligen köpt huset.
Exempel: typiska rivningsjobb som brukar ge ROT
Här är vanliga rivningsmoment i villor där arbetskostnaden normalt kan ge ROT-avdrag. Använd listan för att planera rätt omfattning och underlag.
- Riva ut gammalt kök, inklusive stommar, bänkskivor, kakel och tätning kring rörgenomföringar.
- Ta ner innerväggar eller göra större öppningar, med tillfälliga stämp och försiktiga uttag.
- Bila upp betong för att byta golvbrunn, dra nya avlopp eller sänka källargolv.
- Avlägsna ytskikt och tätskikt i badrum inför återuppbyggnad enligt gällande branschregler.
- Riva garderober, innertak eller golv vid planlösningsändring i befintliga rum.
- Plocka ned delar av murverk vid fönsterbyte eller dörrbyte i befintlig fasad.
- Asbestsanering eller PCB-sanering när den utförs i samband med en renovering i bostaden.